一、基本情况

国际证监会组织（International Organization of Securities Commissions，以下简称IOSCO）成立于1983年（前身是成立于1974年的美洲证监会协会），总部位于西班牙马德里。IOSCO是由各国各地区证券期货监管机构组成的专业组织，是主要的金融监管国际标准制定机构之一。截至2019年6月，共有227个会员，包括129个正式会员（ordinary member），31个联系会员（associate member）和67个附属会员（affiliate member）。

中国证监会是IOSCO的正式会员。上海证券交易所、深圳证券交易所、中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中国证券投资者保护基金有限责任公司、中国证券业协会、中国证券投资基金业协会是IOSCO的附属会员。

二、宗旨

　　IOSCO致力于制定国际公认的监管准则和执法标准并推动其得到一致实施，以保护投资者，维护市场的公平、高效、透明，应对系统性风险；通过加强在执法、市场及中介监管方面的信息交流和合作，加大投资者保护力度，增强投资者对证券市场诚信的信心；为成员在全球和地区层面进行经验交流提供平台，以协助市场发展，推动市场基础设施建设，实施适度监管。

三、证券监管目标与原则

《证券监管目标和原则》（以下简称《目标和原则》）是IOSCO的纲领性文件，于1998年首次发布，最新一次于2017年修订。文件确立了证券监管的三项目标，即保护投资者，确保市场的公平、高效和透明，以及减少系统性风险。

为实现上述监管目标，文件制定了38条原则，分为十类，分别涉及监管机构（8条）、自律组织（1条）、证券监管的执行（3条）、监管合作（3条）、发行人（3条）、审计师、信用评级机构和其他信息服务商（5条）、集合投资计划（5条）、中介机构（4条）、二级市场（6条）和清算与结算（1条）。

《目标和原则》具有较强的专业性和指导性，但并不具备强制效力，IOSCO成员可以根据这些目标和原则，结合各自市场的特点和发展水平自主实施相应监管，开展跨境监管与执法合作。

四、组织结构及职责

IOSCO主要机构包括：

（一）主席委员会（Presidents Committee）

主席委员会是IOSCO最高权力机构，由IOSCO正式会员和联系会员的主席组成，负责讨论IOSCO重大事项并通过相关决议等。主席委员会为非常设机构，于每年IOSCO年会期间召开会议。

（二）理事会（Board）

理事会是IOSCO的最高决策机构。理事会由包括中国证监会在内的18名常任理事、16名非常任理事以及2名观察员组成。现任主席为香港证监会行政总裁欧达礼。

理事会下设八个标准制定委员会，分别负责发行人会计、审计与披露（C1）、二级市场监管（C2）、中介机构监管（C3）、执法与信息共享（C4）、投资管理（C5）、信用评级机构（C6）、大宗商品衍生品市场（C7）和个人投资者（C8）等方面的标准制定工作。此外，理事会还下设新生风险委员会（CER）、评估委员会（AC）、多边备忘录遴选小组、监督小组以及其他专项工作组。目前我会会计部、市场部、机构部、稽查局、债券部、期货部和投保局分别加入了八个标准制定委员会。中国证监会国际部申兵同志为多边备忘录监督小组副主席，市场部皮六一同志为C2的副主席。

（三）增长与新兴市场委员会（Growth and Emerging Markets Committee，简称GEM委员会）

增长与新兴市场委员会由来自新兴市场的90名正式会员组成，通过制定监管原则和最低标准、组织人员培训、促进信息交换和专业技术交流等方式促进新兴市场的发展。现任主席为阿联酋证券与商品管理局首席执行官欧巴德·艾尔·扎比（Obaid Al Zaabi）。GEM委员会下设指导委员会（Steering Committee），由17名成员组成。中国证监会既是GEM委员会成员，也是GEM指导委员会成员。

（四）地区委员会（Regional Committees）

IOSCO成员按照所在地区，分属四个地区委员会，即非洲/中东地区委员会（AMERC）、亚太地区委员会（APRC）、欧洲地区委员会（ERC）和美洲地区委员会（IARC）。中国证监会是亚太地区委员会成员，我会国际部申兵同志担任APRC副主席。

（五）附属会员咨询委员会（AMCC）

附属会员咨询委员会由IOSCO附属会员组成，协助IOSCO开展政策制定工作。现任主席是美国国家期货业协会高级副总裁。中国证监会系统内上海证券交易所等7家单位为该委员会成员。

（六）秘书处

IOSCO秘书处设于马德里，负责IOSCO日常事务，由秘书长直接领导。现任秘书长是保罗·安德鲁斯（Paul Andrews）。

（七）工作组/联络组/跨机构联合工作组

IOSCO还设立了多个专项工作组（Task Force）、联络组（Network）、跨机构联合工作组、评估委员会、新生风险委员会等，负责专项工作的开展。工作组包括金融基准工作组、数据保护工作组、网络工作组、跨境监管合作后续工作组等；联络组包括金融科技联络组、ICO联络组、可持续融资联络组等。

五、多边备忘录

随着全球金融市场日益融合，跨境证券活动不断增加，IOSCO于2002年5月制定了《关于咨询、合作与信息交换的多边备忘录》（以下简称多边备忘录，MMoU），为成员机构调查处理跨境证券类案件提供了便利，为国际监管合作制定了新的标准。截至2019年5月，MMoU签署方共计123个。我会于2007年正式签署了MMoU。

2017年，IOSCO发布了增强版多边备忘录（EMMoU），增加了签署方在维护市场诚信和稳定、保护投资者、震慑市场不当行为和欺诈时所能使用的执法权力。截至目前，全球已有10家证券期货监管机构成为EMMoU签署方。